Торговали криптовалютой в 2021 году? Вот как подходить к налогам

У профессионалов есть важный совет для тех, кто впервые торговал криптовалютой в прошлом году: серьезно отнеситесь к налоговой подготовке.

В последние годы IRS уделяет большое внимание отчетности о криптовалютах с растущим интересом. И последнее, чего вы хотите, — это терять деньги и время на согласование своих налоговых обязательств, — говорит Дуглас Бонепарт, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Нью-Йорка.

Так как налоговый сезон в самом разгаре, вот краткое руководство о том, какая криптовалютная деятельность подлежит отчетности, как она обычно облагается налогом и как лучше всего подготовиться.

Что нужно сообщить в налоговую

IRS рассматривает виртуальные валюты как собственность, что означает, что они облагаются налогом так же, как акции. Если все, что вы сделали, это купили криптовалюту за доллары США, и эти активы лежат нетронутыми на бирже или в вашем криптовалютном кошельке, вам не нужно беспокоиться о отчетности в IRS в этом году.

Отчетность требуется, когда происходят определенные события, чаще всего:

• Обмен одной криптовалюты на другую.
• Продажа криптовалюты за фиатные доллары (государственная валюта).
• Использование криптовалюты для покупки товаров или услуг (например, оплата чашки кофе криптовалютой).

Важное различие, которое необходимо сделать, заключается в том, что инициирование налогооблагаемого события не обязательно означает, что вы будете должны платить налоги, говорит Эндрю Гордон, сертифицированный бухгалтер и налоговый юрист из Иллинойса. Тот факт, что вы должны сообщить о транзакции, не означает, что вы в конечном итоге будете должны за нее IRS.

Как криптовалюта облагается налогом

Каждый раз, когда вы продаете актив с целью получения прибыли, ваша полученная прибыль может облагаться налогом на прирост капитала. Чтобы определить точную прибыль или убыток, вам понадобится дата, когда вы приобрели криптовалюту; дату, когда вы продали, обменяли или иным образом избавились от него; и базовая стоимость (сумма, которую вы заплатили, плюс комиссия за транзакцию).

Затем прибыль облагается налогом по краткосрочной или долгосрочной ставке, в зависимости от того, как долго вы удерживали актив. Краткосрочная прибыль от активов, находящихся во владении менее года, облагается налогом как обычный доход, в то время как долгосрочная прибыль от активов, находящихся во владении более года, обычно облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи.

Например, предположим, что вы купили криптовалюту на 2000 долларов в январе 2021 года и продали ее через два месяца за 5000 долларов. Этот прирост капитала в размере 3000 долларов будет зависеть от краткосрочной ставки прироста капитала.

После того, как вы подсчитали свои прибыли и убытки в форме 8949, вам нужно будет сообщить о них в Приложении D к форме 1040.

Как приготовиться

1. Будьте честны

Если вы не укажете информацию о своих налогах, существует риск штрафов, сборов и, в тяжелых случаях, даже обвинений в уклонении от уплаты налогов. А с пересмотром формы 1040, которая теперь содержит прямой вопрос «да» или «нет» о том, получили ли вы, продали, обменяли или распорядились криптовалютой, IRS сигнализирует о том, что те, кто не отчитывается, не смогут симулировать невежество. , — говорит Гордон.

2. Приведите свои записи в порядок

Криптовалютные биржи не будут обязаны отправлять налогоплательщикам формы 1099-B, также известные как сводки налоговой отчетности, до 2023 налогового года. Таким образом, ответственность за ведение точного учета своих транзакций лежит на трейдерах. Многие биржи, такие как Coinbase, позволяют вам загружать свою торговую историю, что может упростить вам, налоговому программному обеспечению или специалисту по составлению налоговой отчетности расчет прибылей и убытков. Однако, если вы совершали сделки вне биржи, вам может потребоваться дополнительное время для раскопок.

3. Рассмотрите возможность использования инструментов отслеживания

Сообщить об одной сделке на одной бирже, скорее всего, не составит труда. Но «типичный налогоплательщик имеет от трех до пяти кошельков и бирж», по словам Шехана Чандрасекера, бухгалтера и руководителя отдела налоговой стратегии CoinTracker. Это затрудняет согласование стоимостной базы на разных платформах. Если вы активный трейдер, возможно, имеет смысл инвестировать в программное обеспечение, которое поможет отслеживать ваши транзакции.

4. Наймите профессионала

Если у вас сложная налоговая ситуация, подумайте о работе со специалистом по налогам, разбирающимся в криптовалютах. Они могут познакомить вас с различными стратегиями бухгалтерского учета, разрешенными IRS для сверки ваших прибылей и убытков, и помочь определить, какая из них имеет для вас наибольшее значение.

5. Заставьте потери работать на вас

Если в прошлом году вы не воспользовались стратегиями минимизации налогов, такими как сбор налоговых убытков, дарение или пожертвование, но осознали убытки, у вас все еще есть шанс снизить свой налоговый счет. Как и в случае с акциями, если вы продали валюту по более низкой цене, чем вы заплатили за нее, вы можете вычесть до 3000 долларов из этих убытков из ваших налогов.