Как быстро и правильно определить систему налогообложения — УСН 6% или УСН 15% в 2021 году? Полный и подробный гид

В 2021 году многие предприниматели сталкиваются с вопросом о выборе системы налогообложения: УСН 6% или 15%. Определиться с выбором может быть непросто, так как эти два варианта имеют свои особенности и плюсы. В этой статье мы расскажем, как определить, какая система налогообложения подходит именно вам.

УСН 6% — это упрощенная система налогообложения, при которой ставка составляет 6% от общей выручки. Она может быть подходящей для малого бизнеса, в котором доходы не превышают установленные лимиты. Однако, чтобы воспользоваться этой системой, необходимо учесть ряд требований и ограничений.

УСН 15%, в свою очередь, предназначена для предпринимателей, у которых доходы превышают лимиты для УСН 6%. При этой системе налогообложения ставка составляет 15% от выручки. Важно помнить, что применение УСН 15% также может иметь свои особенности и требования.

Основные понятия УСН

УСН предоставляет предпринимателям два варианта ставки налогообложения: 6% и 15%.

Ставка 6% применяется к тем предпринимателям, чьи годовые доходы не превышают определенные лимиты. При этом, предприниматель освобождается от уплаты налога на имущество и землю.

Ставка 15% применяется к предпринимателям, чей годовой доход превышает установленные лимиты для применения ставки 6%. При этом, предприниматель обязан уплачивать налог на имущество и землю.

УСН применима только к определенным видам деятельности, которые перечислены в законе. Некоторые виды деятельности, например, банки и страховые компании, не могут воспользоваться УСН.

Выбор ставки налогообложения УСН производится предпринимателем при регистрации в налоговом органе. В дальнейшем, изменение ставки возможно только в определенные периоды по решению налогового органа.

Важно: УСН является альтернативной системой налогообложения и единообразного порядка не существует. Поэтому перед применением УСН необходимо получить консультацию у специалиста и ознакомиться с действующим законодательством.

Как выбрать правильные ставки?

Определение правильных ставок при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) может вызвать определенные сложности. Для выбора правильной ставки следует учесть несколько ключевых факторов.

1. Оборот предприятия. Ставка УСН 6% доступна для предприятий, чьи годовые доходы не превышают 60 миллионов рублей. При обороте свыше этой суммы необходимо использовать ставку УСН 15%.

2. Деятельность предприятия. Некоторые виды деятельности исключены из возможности использования ставки УСН 6%. Например, это могут быть предприятия, занимающиеся оптовой или розничной торговлей, а также оказывающие услуги по производству, переработке и поставке товаров.

3. Частота уплаты налогов. При использовании ставки УСН 6% налоги уплачиваются ежеквартально, а при ставке УСН 15% – ежемесячно.

4. Оформление документов. При использовании ставки УСН 6%, предприятие должно предоставлять своим клиентам кассовые чеки и платежные поручения. При использовании ставки УСН 15% этого требования нет.

Чтобы выбрать правильные ставки УСН, необходимо тщательно изучить требования и ограничения, предусмотренные законодательством. Если вы сомневаетесь в своих способностях принять правильное решение, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому консультанту или специалисту.

Использование УСН 6% и УСН 15%: различия

Основные различия между УСН 6% и УСН 15% включают:

Таким образом, если ваша компания ведет деятельность в сфере торговли или общественного питания, то вы можете выбрать ставку 6% при условии, что ваша выручка не превышает предельную сумму в год. Если ваша деятельность относится к другой области, то предельная сумма для выбора ставки 6% будет отличаться.

Кроме различий в предельной выручке, УСН 6% и УСН 15% имеют одинаковые требования к отчетности и сопровождающей документации. Необходимо вести учет доходов и расходов, составлять кассовые ордера, а также предоставлять налоговую отчетность в установленных сроках.

Выбор между УСН 6% и УСН 15% зависит от ваших бизнес-потребностей и размера выручки. Переход на УСН 6% может быть выгодным решением для компаний, чья выручка находится в пределах предельной суммы, поскольку это позволит существенно снизить налоговую нагрузку. Однако, перед принятием окончательного решения, рекомендуется проконсультироваться со специалистами и провести соответствующий анализ.

Каковы условия применения УСН 6%?

Упрощенная система налогообложения (УСН) на ставку 6% может быть применена только теми предпринимателями, которые удовлетворяют определенным условиям. Основные из них:

1. Годовой оборот компании не должен превышать 150 миллионов рублей.
2. Компания не является публичным акционерным обществом, кредитной организацией, организацией страхования или пенсионным фондом.
3. Основные виды деятельности компании должны быть указаны в перечне утвержденных деятельностей для применения УСН 6%.
4. Количество сотрудников не должно превышать 100 человек.
5. Компания не должна быть резидентом особого экономического (индустриального) парка.

Если компания соответствует всем вышеперечисленным условиям, она может выбрать УСН 6% и уплачивать налог по сниженной ставке. Однако, необходимо строго соблюдать все требования и условия для применения данной системы налогообложения, чтобы избежать непредвиденных штрафов и санкций со стороны налоговых органов.

Каковы условия применения УСН 15%?

Упрощенная система налогообложения (УСН) со ставкой 15% может быть применена только в том случае, если предприятие удовлетворяет определенным условиям:

1. Общая сумма годового дохода предприятия не должна превышать 150 миллионов рублей.

2. Предприятие не входит в число организаций, которые осуществляют деятельность по определенным видам работ, таким как добыча полезных ископаемых, производство и продажа алкоголя, табачных изделий, наркотических средств и т.д.

3. УСН 15% не может быть применена, если предприятие является обществом с ограниченной ответственностью (ООО), у которого имеется один учредитель, являющийся физическим лицом.

4. Предприятие не может применять УСН 15%, если в его уставном капитале состоят предприятия, доля участия в которых превышает 25%.

Применение УСН 15% также может быть ограничено по регионам или видам деятельности. Поэтому перед принятием решения о применении этой системы налогообложения, необходимо уточнить дополнительные требования в соответствующем налоговом органе.

Как правильно заполнить налоговую декларацию по УСН?

1. Соберите все необходимые документы. Это включает в себя квитанции, счета-фактуры, договоры и другие документы, относящиеся к вашей деятельности.
2. Определите свой налоговый режим (6% или 15%) и укажите это в налоговой декларации. Вам потребуется знать ваш годовой доход и обратиться к законодательству, чтобы определиться с процентной ставкой.
3. Заполните разделы «Доходы» и «Расходы» в соответствии с требованиями налоговой службы. Укажите все доходы и расходы, относящиеся к вашей деятельности.
4. Укажите сумму налога, которую вы должны заплатить. Для этого умножьте ваш доход на соответствующую процентную ставку (6% или 15%) и вычетайте сумму налоговых льгот, которые возможно получить.
5. Заполните информацию о себе и вашей организации. Укажите свое имя, адрес, ИНН и другую требуемую информацию.
6. Подпишите декларацию и отправьте ее в налоговую службу. Убедитесь, что вы сделали копию декларации и сохраните ее для вашей же записи.

Соблюдение всех этих шагов поможет вам правильно и точно заполнить налоговую декларацию по УСН. Если у вас возникнут вопросы или сомнения, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или обратиться в налоговую службу для получения дополнительной помощи и информации.